【税法】本期期末留税额小于本期免退税额的问题。

1。如果你是免税的生产企业，那么进项税就是你购买原材料时产生的税，包括国内增值税进项税和进口增值税。销项税是一种仅在销售时征收的税。出口销售和内销没有进项税，但是内销会有销项税。你对进项税和销项税的概念不清楚。

2。企业本期应纳税额=本期国内货物销项税额-(本期进项税额-进项转出)-前期免税额。

免退税企业的进项转出应包含出口不可抵扣的税额=(出口销售离岸价-免税进口原材料金额)×(出口货物税率-出口货物退税率)。

不知道你题目中的-30000是否包含了投入产出量。

3。如果3万元的备付金已经包含了投入转拨，那么当前备付金为-3万元。在这一点上，它并不意味着如果你有一个储备，你会有同样的退税。你一定要和免税的投入比，谁拿的少谁拿的少。因此

免退税金额=(出口离岸价-免税进口原材料)* 15% = 100 * 15% = 15万。

30,000

展开来说，如果留存资金的金额大于654.38+0.5万，那么可能的退税金额就是654.38+0.5万。

4。免税额与销项税和进项税无关，不要依赖进项税或销项税。这是一个公式。

免税额=免税额-退税= 15-3 = 12万。