单位内部控制风险调查及整改报告
单位内部控制风险排查整改报告
时光荏苒，xx年在紧张忙碌的工作中接近尾声。一年来，在局领导和同事的帮助和指导下，通过自己的努力，我成功地从一名大学生转变为一名称职的国家公职人员，业务素质和工作能力得到了很大的提高，圆满完成了各项任务。第一，努力学习，提高自己的综合素质。
学习是永恒的主题，具备良好的政治素质和业务素质是做好财务工作的必要条件，也是做一名合格党员的基本前提。一年来，我不断加强政治理论和方针政策的学习。我通过参加学习活动、坚持自学等多种形式认真学习了党的路线方针政策。特别是深入学习领会党的“xx大会”精神，用理论知识武装头脑，指导各项工作。同时，我重点学习了财务工作的有关规定，自觉按照国家政策和程序办事。我努力学习业务知识，积极参加部门组织的各种业务技能培训，充分利用业余时间，加强财务知识学习，保证了财务知识的不断更新，有效提高了工作水平。
二、严格履职，扎扎实实做好本职工作。
一年来，我能够认真履行职责，自觉服从组织和领导的安排，脚踏实地，忠于职守，按时履行职责，保质保量，合理合法地办理相关会计业务。
第一，做好财务报销。在工作中，我本着客观、严谨、细致的原则，严格执行财务纪律，按照财务报销制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报销。审核原始凭证时，敢于指出不真实、不规范、不合法的原始凭证，不予报销；对记录不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，并要求经办人员更正、补充。通过认真审核和监督，会计凭证手续完备、规范、合法，我院会计信息真实、合法、准确、完整。同时，定期向领导汇报会计业务的执行情况，积极协调财务室与其他部门的关系，认真完成领导临时交办的任务。
二是切实加强日常财务收支管理。在校期间，我系统全面地学习了金融知识，并将所学知识运用到工作中。一年来，能够积极完成每月的记账、结账和账务处理，准确填写月度、季度、年终统计报表，并按时报送。我们已经成功地完成了银行间的业务，纳税申报和支付，以及其他日常开支。完成工作后积极参加工作。
三。存在的问题和今后的工作计划
总结过去一年的工作，虽然取得了一些成绩，但也存在一些问题和不足:
第一，要开展的工作太多，要总结的经验太少，导致效率低下，事倍功半。我会虚心学习身边同事的先进工作经验，勤于思考，加强总结，提高效率，从而更好地开展工作。
二是日常工作多，财务相关的管理方法和工作制度少，工作面广而不深。在今后的工作中，我将以对工作高度负责的态度，更加严格地要求自己，进一步加强业务知识学习，努力提高工作水平，解放思想，实事求是，奋发图强，努力更好地完成各项目标任务，不辜负领导和同志们的期望。
2号机组内控风险排查整改报告
一年来，在领导和同事的帮助和指导下，通过自己的努力，进一步提高了自己的职业素养、思想境界、业务素质和工作能力，取得了一定的工作成绩。第一，加强学习，注重提高个人修养。
一是通过报刊杂志、计算机网络、电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线方针政策，深入学习领会党的xx代表大会和xx全会精神，努力实践“三个代表”理论，不断提高政治理论水平。加强政治思想道德修养。
第二，认真学习财经廉政规定，自觉按照国家财经政策和程序办事。
三是努力学习业务知识，积极参加有关部门组织的各种业务技能培训，严格按照* *同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终以宽容大度、甘于付出、默默无闻为自己的准则；始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作做得严谨细致，脚踏实地，求真务实。
第四，不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新知识、新思维、新启示巩固和丰富综合知识，使知识与时俱进，从而不断提高自己的综合能力。
二、严格履行职责，扎实工作。
一年来，我以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，圆满完成了各项任务。由于会计工作纷繁复杂，其工作具有事务性和突发性的特点。所以根据具体情况，根据时效性和一季度的工作情况，完成年度财务决算工作，处理好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的金融工作，制定2008年的金融工作计划。各种会计档案分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、消毒和备份。完成新建固定资产的建账、建卡和年检工作；第二节根据财务制度和预算收支科目，建立新的年度科目，处理日常经济业务。按照工资报表的要求建立工资统计台帐，便于分项统计，按时向主管部门报送月度和季度财务统计报表；充分发挥会计监督职能。及时向有关单位和站领导提供有关信息和资料，以便正确决策。主动及时与财政局和计划局保持联系，提出资金使用申请计划，实现资金的正常周转。在对外支付方面，要严格控制，严格执行和遵守国家财经制度，做到日清月结，账实相符，账账相符。行政事业性收费年审，为落实行政许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”自查清理表，上半年报送医保软盘，上半年按照医保规定缴纳保费，第三季度按照甘仁才文件精神要求， 根据《中华人民共和国会计法》和某省的会计管理规定，花费近一个月的时间在年度以来的账目上。 为员工办理增资。第四季度提交劳动表、残疾证、工资收款单，进行免于伤残给付的审核认定。申报缴纳合同制工人养老保险、失业保险、下半年医疗保险、住房公积金。按规定记录和上报财务支持人员的信息。办理人事工资审核等。
第三，用心做好后勤服务
三家单位内部控制风险排查整改情况报告
一、组织控制的实施在组织控制方面，目前我局下设统筹股、资金管理股、审计股、办公室四个单位。通过制度建设作为组织控制的基础，明确了每个工作人员的职责；建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，明确了各项业务的岗位职责；建立了业务办理流程，明确了各项医保业务的操作流程。建立了经办制度，使业务办理完毕，权责关系明确；严格实施授权管理，按照规定分配权限，明确信息系统管理；实行岗位责任制，责任在人，员工互相监督，秉公办事，同时不定期进行岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立和执行，实现了有章可循，为整体内部控制奠定了坚实的基础。
二、业务运营控制
在业务运营控制方面，注重医疗保险的建立与保险待遇享受上的限制之间的关系。按照医保政策有关规定，制定了职工医保和居民医保参保缴费、待遇享受等相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格报销和待遇支付，实行岗位控制。同时，认真学习和梳理上级部门关于业务标准管理的文件或操作步骤，加强业务知识的学习和交流，严格操作标准，实施程序控制，按照上级要求落实各项业务办理流程。
三。基金的财务控制
在医保基金管理过程中，自始至终注重思想建设，认真严格执行各项政策和规章制度，不断完善各项制度和监督机制。根据医疗保险基金管理政策，严格实行“收支两条线”管理。会计人员根据合法有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整、准确地反映全部业务活动。会计报表由会计人员独立编制。会计档案按要求及时归档，印章管理符合要求，资金账户按规定开立，账簿、账表、票据一致，会计核算无违规操作，会计科目符合财务会计制度要求。
四。信息系统控制
医疗保险信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效地运行是医疗保险工作的关键。为确保医保信息网络安全平稳运行，我们加强了网络制度化建设，建立了相应的规章制度，具体规范了医保网络信息系统的操作者、管理者和操作者的权限，确保专人负责具体业务，落实了包括权限管理和密码保密在内的信息安全保护措施。
动词 （verb的缩写）内部控制的管理和监督
我局严格按照有关要求建立了内部控制制度，经常不定期地围绕资金收支、管理和监督的各个环节。深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，是否存在违规操作甚至违规套取基金的情况，对发现的问题及时整改，进一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。
不及物动词存在的问题
(1)对内部控制制度建设的重要性认识不足。我认为建立规章制度就是建立内控制度，忽略了内控制度是企业经营过程中的一种动态监督和自律机制。
(二)内部控制制度建设滞后，内部控制制度不健全。我局自实施内部规范管理以来，着力于各项业务制度建设，但未能很好地从内部制度建设向内控建设过渡。虽然建立了个别的制度，但是缺乏对一系列业务的业务流程的牵制和制约。个别系统存在牵制和制约关系，但没有随着业务发展及时更新。而且没有形成一套相互制约、运转有序的内部控制体系，缺乏强有力的整体监控。
七、下一步计划
我们将继续按照《通知》的要求和步骤，以此次检查为契机，针对内部控制的各个环节采取强有力的措施。在抓好整改的同时，抓好以下几个方面的工作，务求取得成效，确保我县医疗保险健康稳定运行。
(1)优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培训、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、职能、作风，全面提高经办队伍的整体素质和工作能力，建设学习型、服务型单位。
(二)进一步认识内部控制机制的重要性。在医疗保险不断改革的形势下，要注重业务拓展和依法行政并重，规范管理和责任追究并重，切实落实医疗保险经办机构内控机制。
(三)进一步规范网络管理制度。实行“谁主管谁负责，谁运行谁负责，谁使用谁负责”的管理原则，严格控制上网电脑。
(四)现场审计和专项审计相结合，确保医疗保险平稳运行，防止基金流失。同时，建立和完善内部控制体系，确保对所有业务和环节的全程监控。
(五)严格管理医保定点医院、定点药店的医疗行为，完善结算方式，不断加大医疗核查力度，对定点医院、定点药店进行不定期、不定期监控，对违反医保政策规定的定点单位，严格按照协议规定进行处理。
(六)不断加强医疗保险经办机构内控制度建设，建立内控监督部门，对内控制度执行情况进行定期或不定期的监督检查。通过优化业务流程，依靠流程之间的相互牵制，加强内部审计，对所有业务和环节进行全过程监管，做到事前预防、事中控制、事后监督，进而完善制度体系，确保经办业务的真实性和医保基金支付的安全性。
四家单位内部控制风险排查整改情况报告
今年以来，该局按照市纪委、市廉政风险防控指导协调小组的统一部署，认真开展廉政风险防控工作，查找廉政风险点，完善防控措施，健全内控机制，积极构建具有城管行业特色的惩防体系，为建设和谐城管、高效城管提供了有力的政治保障。一是加强组织领导
局党组把深化廉政风险防控工作摆上重要议事日程，与城管执法、市容管理一并部署、落实、检查、考核。加强组织领导。实行“一把手”负责制，及时成立了由局党组书记、局长任组长的廉政风险防控领导小组，下设办公室，局纪检组组长兼任办公室主任。迅速召开局党组会议，学习传达市委办公室《全省廉政风险防控工作实施方案》(万发[2019]1号)和《全市廉政风险防控工作实施方案》(青办发[2019]7号)精神，明确提出“在风险排查中，一定要彻底细致，不要敷衍了事；风险防范方面，一定要警钟长鸣，不可大意；在管控上，要完善机制，不能只是涉猎；在检查评估中，一定要注重实效，不能流于形式。引导干部职工牢固树立“工作岗位有风险”的意识，进一步增强拒腐防变的主动性和坚定性。研究制定《安庆市城管执法局(市容管理局)廉政风险防控管理实施方案》，分析部署阶段任务，指导监管工作进度，协调解决突出问题，确保廉政风险防控管理工作落到实处。5月25日，我局召开廉政风险防控动员大会。纪检组长主持会议，研究了全市实施方案，宣读了我局实施方案。局长、党组书记对我局开展廉政风险防控工作提出了明确要求。
二、认真编制权限目录和内外权力流程图。
认真编制“一个目录、两个流程图”，明确权限，规范流程，确保权力运行公开透明。一是做好“权威目录”编制工作。依据法律法规和机构“三定”方案，按照“谁主管谁负责”的原则和“职权法定、权责一致”的要求，全面清理权力事项，明确底数，梳理行政处罚、行政强制、行政征收、行政许可等权力对外运行情况，干部任免、项目建设、财务报销、公务接待、公务用车等权力内部运行情况，分类登记造册。完成了职权总目录的编制，行政处罚、行政强制、行政许可等权力的外部运行，干部任免、财务管理、公务用车等权力的内部运行，明确了各项职权的名称、内容、实施依据、承办人、承办人员和分管领导，准确、完整、规范。第二，做好“权力运行外部流程图”和“权力运行内部流程图”的绘制工作。按照“程序合法、手续简便”的要求，对每个机关明确规定了办理事项的主体、依据、程序、监督渠道和所需的全部材料，编制了相应的行政权力外部运行工作流程图。同时规范了单位内部职权运行的各个环节、责任主体和办理时限，编制了相应的行政权力运行内部流程图。目前，我局权限目录和操作流程图已由我局党组审核确认，并报市廉政风险防控管理试点办公室备案。审核通过后，通过城管网站、城管公告栏和新闻媒体向社会公开，主动接受监督。
第三，全方位寻找风险点
找到风险点是预防的基础和前提。以工作为点，以各部门工作为线，以整体工作为块，开展地毯式排查，努力实现风险排查全覆盖、无缝隙。第一，注意分层搜索。突出和规范权力运行，分为领导岗位和中层岗位两个层次。局领导班子带头找动力，找风险点。科级干部做好本部门、本个人的风险点查找工作，干部职工根据各自的工作职能进行查找，确保风险点定性、有理有据、定量。二是注重分类搜索。结合工作特点，针对城市管理行政执法、市容行政审批、人财物管理等重要岗位，从思想道德、岗位职责、体制机制、外部环境等方面认真查找廉政风险隐患，分析提炼风险内容和表现形式。三是注重全面搜索。采取自上而下、自下而上、内外结合的方式，通过自寻、领导提拔、群众帮扶、集体决策和举报投诉、财务审计、执法检查、干部考核、问卷调查等多种形式，查找廉政风险点。，以确保准确搜索。目前按照要求，根据权力大小、权力行使概率等内容，通过集体研究评估，界定风险等级，确定各岗位防控措施。
第四，推进多层次体系建设
围绕权力运行的“关节点”、内部管理的“薄弱点”和容易出现问题的“风险点”，建立健全相关防控措施和制度规范。一是推进制度建设。对现有制度进行全面系统的清理和检讨，认真做好“立、改、废”工作，进一步完善“用制度管人管事，用制度规范权力运行”的管理模式，努力构建城管廉政风险防控长效机制的基本框架。二是推进分权制衡。科学分解配置权力，将行政许可事项的受理和办理从市行政中心窗口分离，将城管行政处罚和强制事项的调查、决定和执行分离，坚持“三重一大”集体研究、民主决策，逐步建立决策、执行、监督相互制约、相互协调的权力结构和运行机制。三是促进监督约束。完善风险监测、预警和纠错等机制，通过自查、组织监督和社会监督，及时发现苗头性、倾向性问题，及时落实整改，筑牢事前预防、事中监控、事后处置三道防线。比如，在行政许可风险防控方面，将时限、程序、收费标准向社会公开并主动接受监督；在行政处罚风险防控方面，认真落实行政处罚自由裁量权适用规则和标准，完善行政处罚案件集体审查、听证审查、集体审议和三级审查制度，确保公平、公正、公开；在人财物管理风险防控方面，制定领导干部外出备案制度，完善财务管理制度，认真落实述职报告、民主评议和责任追究制度。四是推进政务公开。认真落实信息公开制度，完善政府信息公开网，确保权力在阳光下运行。
五家单位内部控制风险排查整改情况报告
一是加强组织领导，积极动员部署。一是加强领导，精心组织。为做好廉政风险防控工作，促进干部廉洁从政，推进惩治体系建设，确保各项防范措施落实，我局成立了廉政风险防控领导小组，由局长任组长，其他组员任副组长，各部门负责人为成员，加强廉政风险防控的组织、协调、监督和检查。领导小组下设办公室，负责廉政风险防控的日常运行、检查和分析。制定出台了《xx市民政局廉政风险防控工作实施方案》。按照“一岗双责”要求，将风险防控工作纳入泉州民政系统党风廉政建设责任制工作目标，层层签订责任书，与党风廉政建设责任制一同部署、一同落实、一同考核。二是积极动员，提高认识。组织召开全局干部职工和下属单位负责人参加的动员大会，学习传达上级关于廉政风险防控的工作文件精神，以及《中国* * *产党党员领导干部若干准则(试行)》、《中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》、《云南省委关于改进工作作风、密切联系群众的十项规定》。在动员会上，局长要求全局干部职工深刻认识廉政风险防控的必要性和重要意义，认真落实廉政风险防控各项措施，准确界定风险点，切实筑牢前期防范、中期监控、后期处置三道防线，切实抓好规划、实施、考核、修订四个环节，确保工作取得实效。通过学习，我们可以认识到，开展廉政风险排查，建立防控机制，是集教育、制度、监督于一体的新机制，可以从源头上有效防控廉政风险，让大家积极参与，提高认识。
二是夯实工作基础，提高廉政防控水平
(1)发现岗位风险，构建防控网络。首先是找到廉政风险的源头。找到廉政风险点是有效防范风险的前提。采取自寻、同行协助、领导提拔、组织审查的工作方法，重点查找重大决策、重要人事任免、重大项目安排、领导职务大额资金使用等方面的反腐防控风险点。中层岗位，重点围绕审批、执法、管理等环节查找行使行政审批、执法、内部管理过程中的廉政风险点。直接承办人主要参考岗位职责、业务分工、关键环节和工作制度，查找在履行职责、执行制度、管理财产过程中存在的廉政风险点，纳入风险点查找范围。二是找风险点。重点查找个人岗位风险和部门风险，分别填写个人和部门廉政风险防控登记表。三是评估风险等级。根据发现的廉政风险点，按照危害程度和发生频率进行分析评估，确定不同的风险等级。对已自查的各类风险，经廉政风险防控领导小组审核把关后，予以公示备案。* * *审批了24个内设机构廉政风险点和53个单个岗位廉政风险点，确保了廉政风险得到全面、深入、彻底、准确的排查。同时，根据权力和职务风险因素、案件发生频率以及可能造成的经济损失和社会影响，廉政风险分为高、中、低三个等级，其中内设机构高级风险点9个，中级风险点13个，低风险点2个；个别岗位高级风险点16，中级风险点27，低风险点10。
(2)规范权力运行流程，进行“流程再造”。针对民政工作面广、散、杂的特点，按照“谁行使、谁清理”的原则，对领导班子成员、各部门科长、直接承办人员的岗位全部进行了清理，确保横向到边、纵向到底，不留死角。按照岗位、业务岗位、内部管理岗位，重新规范了岗位职责，修订完善了民政业务的每一个工作环节。在全面清理权力事项的基础上，按照“形式简单、操作简便”的标准和“规范运行、提高效率”的目标，绘制了11权力运行流程图，进行了“流程再造”，进一步明确了权力的名称、内容、办理时限和法律依据，使权力更加清晰、流程更加优化、监督更加到位、管理更加规范。
(三)健全制度，完善反腐倡廉法规。推进廉政风险防控，制度是保障。先后建立健全了集体领导和责任分工、重要情况通报和报告、重大决策征求意见等各项制度，建立了决策失误责任追究制度。贯彻集体领导与个人分工负责相结合的原则，完善内部监督约束机制和责任追究机制；落实民主生活会制度；完善领导干部廉洁客观考核制度；完善并严格执行领导干部重大事项请示报告制度；完善党内民主集中制，坚持重大问题党内协商，* * *同一决策；完善党内重大决策通报、反映和征求意见制度，逐步推进财务、采购等政务公开和党务公开。真正形成用制度管权、按制度办事、用制度管人的有效机制。
(四)全方位防控，实施动态管理。在全面清权和风险排查的基础上，根据廉政风险的危害程度和成因，制定了130防控措施，借助内控、综合宣传、社会监督三大平台，建立了全方位防控网络。在工作中，注重构筑三道防线，实现动态管理。一是实行事前预防，即针对党员干部日常生活中可能发生的各种风险，从加强党性修养、思想道德建设、体制机制等方面主动防范，最大限度地从源头上消除可能发生的隐患，增强其廉洁自律的主动性和监督制约机制的有效性。二是实行事中监控，即结合岗位廉政教育，运用内部监控、信息预警等形式，及时发现苗头性、倾向性问题，实现事中控制。三是事后处理，即对表现明显的个人及时纠正和提醒；对轻微违纪、群众反映较大的，采取批评教育、诫勉谈话、责令整改等方式进行超前预防和动态监督；对整改不力、群众仍有反映的，按照有关规定进行查处，努力做到早预防、早发现、早纠正、早查处。
三是积极防控，注重实效，努力提升科室新形象。
(一)廉政风险防控意识增强。在岗位反腐风险防控体系建设中，局机关干部职工通过学习动员、相互研讨、岗位查找、制定措施，进一步提高了对各自岗位重要性的认识，通过正反典型教育、反腐倡廉文化教育等多种形式的教育，进一步明确了权责，牢固树立了岗位有责任、责任有权力、权力有风险的观念，增强了风险意识和反腐倡廉意识。
(2)规范的内部防控措施。廉政风险排查是根据各岗位人员的工作内容、任务和职责，结合有关规定，对各岗位人员履行职责的情况进行监督，接受领导和社会监督。通过全面清权、科学放权、公开“晒”权和民主测评权等防控措施，进一步简化了行政审批流程，提高了为民办事效率。通过搭建内部控制、综合宣传、社会监督三大平台，统筹利用民主评议党风政风工作作风的监督效果、整体舆论等监督资源，形成了有效的监督机制，督促广大党员干部正确、健康、有效履职，远离风险。通过廉政风险防控，有效促进了各种权力的规范、公开、高效运行，党员干部的服务意识明显增强，工作效率和服务水平明显提高，工作作风明显改善，机关效能建设水平进一步提高。