一般纳税人向个人开具增值税普通发票应如何填写信息？

常识

防伪税控系统的工作原理

1.工作流程

购买发票:企业持IC卡向税务机关购买发票。

发票读取:IC卡上的发票号被读入开票系统。

填写发票:在开票系统中填写打印好的发票。

抄税报税:开票系统抄税后，凭IC卡和对账单向税务机关报税。

2.防伪与税收计算

发票上的主要信息(发票代码、发票号、发票日期、买方税号、卖方税号、金额、税额)加密生成84位密文；而且在打印发票的时候，主要信息都是一一存储在金税卡的黑匣子里。

第三步:识别假货

鉴定发票的过程是用扫描仪把整张脸(明文和密文)扫描进电脑。密文经认证系统解密后，与发票上的明文进行比对，如有出入，即为假票。

(大厅认证，在线认证)

专用发票必须经过认证才能抵扣。普通发票不能抵扣，但可以自愿验证。

复印纳税申报表

第三部分是一机多票系统的组成和操作流程。

一、系统组成

通用设备、专用设备、计费软件

1.通用设备:

1)电脑:WIN98版本2及以上，最低配置应满足:CL2.1及以上，硬盘40G及以上，内存128M及以上，光驱，两个以上PCI插槽。建议您使用防伪税控专用机。

2)打印机:针式打印机(建议您使用平推式票据打印机)

2 .专用设备(包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡)

3)金税卡:是防伪税控系统的核心部件。

4)读卡器:用于读写IC卡上的信息，连接金税卡。

5) IC卡:是进入系统的“钥匙”。进入系统前必须插入IC卡读卡器，分为32K、64K或更大容量。由于IC卡容量的限制，32K最多可以存储630张发票，而64K可以存储1350张发票。

注:特殊设备需经税务机关出具证明后方可安装。发行后，金税卡和IC卡是一一对应的关系。

2.计费软件

二、系统运行流程

首次使用流程:登录-初始化(开始、结束、设置)-发票管理-纳税申报处理。

日常使用流程为:登录-发票管理-纳税申报处理。

第四部分系统登录和初始使用

一、系统启动、登录和退出:

1.打开电脑，插入IC卡。

2.双击“防伪税控发票”图标。

3.点击“进入系统”-选择(管理员)-确认。

注意:首次入库时，必须选择“管理员”进行初始化、操作员管理等操作。通常没有要求，但是注意你输入的是谁的名字，发票上印的出票人名字是一样的。

4.退出系统

点击“退出”按钮-“退出系统”

二、系统初始化:

一、初始化

1.功能:用于建立系统使用的一套完整的数据库，清除硬盘中所有的计费数据(不包括客户和商品信息)，使系统处于“初始设置”状态。

2.方法:系统设置/初始化-修改管理员姓名-确认。

b、初始化结束

1.功能:使用系统切换到“正常处理”状态。

2.方法:“系统设置”/“初始化结束”-“确定”

注意:

1)该功能必须在系统首次安装或完全重装时使用。使用该软件进行业务处理一定时间后，不要轻易使用该功能。

2)在执行“初始化开始”和“初始化结束”之前，不能启用“发票管理”和“报税处理”业务模块。

三。公司信息设置(参数设置)

1)企业开具发票时，“卖方信息”就是从这里取的。只选择银行账号或多个账号，必须提前正确填写。

2)方法:点击系统设置-参数设置。

3)注意:

你只需要修改地址，电话号码和银行账号。“企业名称”和“开票机信息”的所有数据都取自金税卡，不需要输入和修改。

按回车键输入多个银行账户。

如果要修改本单位的名称或税号，需要持金税卡和IC卡去税务局办理；其他信息只能用IC卡修改。

4.最大开票金额

(1)这里显示的是专用发票的最大金额。当企业为单一废旧物资企业时，只能开具废旧物资销售发票。当您查看“参数设置/开票人信息”时，开票人限制为空白。

(2)系统中所有最高限额均指不含税的最高金额。(例如，最高限额为100万元，即开票免税金额不能大于等于100万元)

(3)最高计费限额只能携带IC卡。

第四，经营者管理

1.功能:增加、修改、删除操作员(只有系统管理员可以进行此操作)。

2.方法:系统维护/操作员管理/操作员管理中的管理员-编辑-操作身份管理窗口<抽屉>-操作员管理窗口中的管理员姓名-输入本单位的管理员姓名-点击操作身份管理窗口-退出。

以上是修改过程。如果加上“+”，按“-”删除。

3.系统管理员只有一个，不能添加或删除，只能修改名称。

第五部分日常计费工作

一.发票收据

1.发票购买

一次可以购买多卷多种类型的发票，最多五卷。

专用发票和废旧物资发票使用同一种纸质发票(增值税专用发票)。注意区分号段，分门别类存放。

2.发票读取(仅在每次购买新发票后)

1)功能:发票读取功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买并存储在ic卡中的电子发票读取为金税卡。一次可以读入五卷不同种类的发票。

(如果只购买发票，不进行“发票读取”操作直接开具发票，系统会提示“金税卡内无发票”，应进行“发票读取”。)

2)方法:发票管理/发票阅读-确认-OK。

3)金税卡已到了锁定期，不能进行“读发票”操作。

3.发票库存查询

1)功能:查看剩余发票数量和各种发票的开票限额。

2)方式:发票管理/发票领用管理/发票库存查询。

注意:如果纳税人在税务终端系统中被新授权开具某个发票最高限额，则新限额的对象对于不同的发票会有所不同。

对于专用发票，定额作用于开票系统，开票时立即生效，但对于废旧物资发票和普通发票，定额作用于定额变更后购买的发票，而不是直接作用于开票系统。

4.发票的退还(须经国税同意，不得任意操作)

功能:发票退回是将企业金税卡中未开发票卷的电子信息退回到税控ic卡中，不能通过“发票读取”重新读入金税卡，只能在国税处理。

一般情况下，企业应在以下情况下返还金税卡内剩余发票:1。购买的电子发票的代码或号码与实际纸质发票不符；2.需要更改税号或更换金税卡；3.当地税务机关要求退还剩余的发票。

二、编码设置

1.客户代码设置

1)功能:主要用于录入与企业有业务关系，需要开具发票的客户信息，也可以对录入的客户信息进行修改和删除。填写发票时，可以从客户代码库中选择“买方信息”。

为了提高开票人员的工作效率，建议企业在开票前将客户信息正确输入客户代码库。

2)方法:“系统设置”/“客户代码”

常用工具栏:“+”增加一行(在所选行上方增加一个空行)。

"-"删除一行(首先选择要删除的客户行)。如果有更低一级的代码，不能直接删除。

“√”表示数据有效。

各种数据的输入

a码:如果没有分组，建议编码为0001，0002。

b名称:

c代码:可选。

d税号:企业税务登记编号的前四位是对应的行政区域代码。(注:如果行政区域代码表中不存在代码的前四位，系统会给出添加行政区域代码的“对话框”，并写入行政区域名称记录在行政区域代码中。)

e地址、电话号码、银行账号:在本栏点击光标两次，在本栏点击“…”。

按钮，并在弹出的备注字段编辑器中输入相关信息。输入后点击“确认”。

3)注意:“退出”和“x”的区别:

编辑状态:非编辑状态时，只能查询，不能修改。

4)导入导出:导出用于将编码库中的所有编码信息以文本文件格式导出到指定路径。该功能一般用于备份编码库信息，避免系统重装时编码信息丢失或繁琐的手动编码。导入用于将文本文件数据导入编码库中。。

2.商品编码设置

1)功能:商品编码设置主要用于录入企业销售的商品信息，录入的商品信息也可以修改和删除。填写发票时，“商品信息”只能从该商品代码库中选择。因此，在开具发票之前，企业必须提前将商品信息正确录入商品编码库中。

2)方法:“系统设置/商品编码”

每个工具按钮和每个项目与客户代码基本相同。

3)注意:

必须选择“商品税目”

b商品代码库只能在商品代码中建立，必须提前建立，不能直接在面上输入。

c单价可以含税也可以不含税，f代表“否”(不含税)，t代表“是”(含税)。

3.税务项目代码

1)功能:主要用于录入、修改、删除、查询等一系列编辑操作。系统中已经存储了常用的税目，一般情况下不需要设置。

2)方法:系统设置-编码设置-税目编码-增值税。

第三，填写发票

三张发票的填开方式基本相同。下面主要介绍专用发票的各种填开方式，包括清单、贴现、复制等操作。

1.简单发票(最多8行)

1)空票调整:发票管理/发票填制-确认(依次自动弹出)

2)填写:

A.填写采购员信息:直接输入，点击“客户”将采购员信息保存在客户代码库中。

b点的名称或税号后的" "。

B.填写商品信息:只能从商品代码库中选择。点击商品名称，然后点击“…”按钮进行选择。填写信息后，会自动计算税额，不可修改。

(如果有很多客户信息或商品信息，可以通过点击要查找内容的物品的标题栏，进行ctrl+鼠标左键操作，快速定位或匹配客户和商品信息。)

一张发票只能开一个税率，第一行货物决定了这张发票的税率。

c、收款人、审核人:可直接输入(不保存)或点击“”选择。

3)保存:点击“打印”按钮。

4)打印发票:在打印确认框中选择“打印”，立即打印；选择“不打印”可以暂时取消打印，但是发票已经保存，但还没有打印，可以在“发票查询”中打印。

2.带清单的发票(8种以上商品)

1)空票调整及客户填写:同前。

2)填写列表:点击“列表”按钮，在列表窗口填写商品的详细数据，点击“退出”返回优惠券。销售清单填写好后不能直接打印。在“发票查询”功能中查询后才能打印。

3)注意:带清单的发票只能有清单行和清单折扣行，没有其他商品行。即一个发票面可以同时填写商品信息和清单信息，但不能同时出现。

可以列出正输出的发票。

每张发票只能带一张销售清单。

3.打折销售

A.无清单发票的折扣

1)填写空票、客户、商品:同前。

2)选择要打折的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输入“折扣率”或“折扣金额”，确认自动计算另一项。

3)注意:

折扣行计入货物总数，并且不能在货物行及其折扣行之间插入其他货物行。

打折商品不能修改。如果需要修改，请先删除折扣行。

您可以对每一行商品进行折扣，也可以对多行连续商品或所有商品进行统一折扣。

所有商品行必须有效，才能进行折扣。

B.清单发票的折扣

点击票面上的“清单”进入“销售清单填制窗口”。填写完列表内容后，选择要打折的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输入“折扣率”或“折扣金额”中的一项，确定是否自动计算另一项，点击“退出”返回票面。

4.开具负面发票

1)功能:当企业开具的发票有误或买方因商品质量等问题退货，但复印的税款无法作废时，可以开具负数发票冲抵。

填写负发票时，必须首先指定相应正发票的代码和编号。打印负发票时，系统会自动在负发票的备注栏打印对应正发票的代码和编号。

2)方法:

空票:和以前一样。

点击负按钮，输入对应正发票的编码和号码，再次确认-下一步-确定，会出现两种情况:

A.当前发票库中有对应的正发票:自动填写发票信息，数量和金额填写为负数。

B.当前发票库中没有对应的正发票:点击确定，自行填写发票信息(数量或金额填写负数)。

保存和打印发票:和以前一样。

3)注意:

a、负输出发票不允许附有清单，也不能打折。

B.作废票不能为负数。

5.复制发票:

1)功能:当要开具的发票内容与之前开具的发票内容完全或部分相同时，可以使用该功能提高开票速度。

2)调出空白票，按“复制”按钮，双击要复制的发票(如果只复制商品信息，可以取消“选项”中的“客户信息”)。

只能复制正发票，打印前可以修改复制的发票。

6.应填写普通发票和废旧物资发票。

三张发票的填写方式基本相同。普通发票和废旧物资发票也可以有清单，折扣，负数。印在各种发票正面的单价是免税的。

下面主要介绍普通发票和废旧物资发票在填写过程中的特点。

1)普通发票

发票管理-开票管理-发票填制-普通发票填制:系统自动依次调出待开具普通发票号码确认窗口。

必须填写姓名，其他项目可以为空。买方必须填写税号，税号可以是15位、18位或20位。

b、系统支持开具税率不超过31%的增值税普通发票，但企业应自觉按照现行增值税政策填写发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成发票作废。

c发票票面左上角会生成一个20位验证码，方便买家核对真伪。

d普通发票不能抵扣，企业可以自愿到税务局进行发票核销。

2)废料

发票管理-开票管理-发票填制-废旧物资填制发票:系统自动依次调出待开票废旧物资填制发票窗口。

a .废旧物资发票只能选择税率为“0”的商品，不能选择其他税率的商品。

b .废旧物资发票打印在专用纸质发票上，纸质发票左上角自动打印“废旧物资”字样，以区别于一般增值税专用发票。

四、发票查询

1.功能:开票查询的主要功能是查询各种开票和清单内容，实现发票的重复打印、连续打印和销售清单打印。

2.方法:“发票管理/发票查询”-“选择一个月”-“确认”

a .重复打印发票:选择要打印的发票，点击工具栏中的〖打印-发票〗按钮。

b .打印清单:选择要打印清单的发票，点击〖打印〗-〖销售清单(全打印格式)〗-打印。

c连续打印:用Ctrl+鼠标左键选择发票-打印-发票。

d .您可以通过点击“查找”按钮，然后在买方信息办公室输入企业名称或税号，来查询所有开具给企业的发票。

注意:要打印发票，可以点击发票填制窗口中的打印按钮，也可以在发票查询功能中重复打印。(发票可以单张或多张打印。)

动词 （verb的缩写）发票无效

1.发票无效。

1)功能:如果企业开具的发票有误或者买方因商品质量等问题退货，可以使用发票作废功能使发票的电子信息作废。

2)方法:发票管理/发票作废-选择要作废的发票-作废-确认-确定。

3)描述:

a、复制的报税单或跨月发票不能作废，只能开具负数发票进行核销。

b、发票作废后，作废状态不可更改。作废时请仔细检查。

C.作废发票时，系统限制除“系统管理员”身份外，任何操作员开具的发票都可以作废，其他操作员身份必须遵循“谁开具谁作废”的原则。(作废时，提示“当前发票库中没有符合条件的发票”可能是当前出票人没有开具发票)

2.未开票无效(一般不使用)

1)功能:当企业未使用的纸质发票丢失或损坏时，可以使用无发票作废功能作废金税卡中对应的电子发票。必须等到发票成为金税卡中的“当前号”后，才能操作。

2)方式:“发票管理/开票管理/未开票作废”-“确认”-放弃(只有一次作废)

第六部分税务副本和申报

一、复印纳税申报表的处理

1.报税流程和报税时间

1)基本流程:抄税写ic卡-打印输出报表-用IC卡和报表报税。

2)抄税时间:

征期抄税:每月1日开票时，系统会提示“抄税期已到，请及时抄税”，此时必须抄税，否则无法开发票；纳税申报期间必须进行纳税申报，否则系统会自动锁定；1-10

系统提示“金税卡已到了锁定期，请及时复印报税单”，所以需要复印完税后到税务局申报。

非征期随时抄税:抄税时间不限，但下次抄税前必须报税。

注:系统支持随时抄税，以解决发票量增加和税务机关管理的问题。系统提示“发票开具面积满”的企业在非征期抄税后才能继续开具发票。因此，如果不需要禁止该操作，则每个月在征税期间只能复制纳税申报单，并且在征税期间必须复制纳税申报单，而不管该月发票是否已领开。

2.复制纳税方法步骤:

1)写IC卡:“纳税申报处理”-“税务复印处理”

2)打印报表:“税务处理”-“发票信息”

3)描述:

“税抄处理”将各种开票数据一次性写入一张IC卡。

可选的税务复制期间包括“当前数据”和“以前数据”

当前数据是指已经发出但尚未复制的数据。复制时选择“当前数据”。复制本期数据时，系统自动验证IC卡上是否有购票或退票信息。如果IC卡上有购票和退票的信息，就不能抄税。

上期数据指的是在抄税过程中抄的旧税。比如抄税后IC卡意外损坏，可以在税务机关更换IC卡，在“抄税流程”中再次抄上一期的数据。复制最后一个数据时，IC卡中的购票和退票信息不影响抄税。

建议报税后及时进入开票系统。

二、金税卡管理

1.状态查询

功能:用于显示金税卡和IC卡的当前状态信息。

2.金税卡时钟设置

1)功能:用于修改金税卡时钟。该操作需要先用IC卡通过国税局授权，授权后第一次进入系统时必须修改，否则授权会消失(即授权只能修改一次)，一般不需要。

2)方法:纳税申报处理-金税卡管理-金税卡时钟设置。

三、发票数据统计

1.金税卡年度数据统计

2.金税卡月度数据统计

3.发票接收人月结单

第七部分系统维护

第一，数据整理

1.“系统维护”-“数据整理”-“数据文件整理”:出现意外操作或异常现象时，重建数据库索引。

2.“系统维护”-“数据整理”-“数据文件清理”:删除硬盘前几个月的数据，提高运行速度，一般没必要。

二、查询备份

1.“系统维护”-“查询备份”-选择数据备份的目录:用于查询备份数据库信息。

2.“系统维护”-“退出查询”:恢复业务操作。

第八部分主延伸结构

单机多票计费子系统支持主扩展结构。对于具有主子结构的计费系统，其使用方法和工作流程与单机基本相同，主要区别在于:

(1)分机不能直接去税务局买退款。买票的时候主机会去税务局买然后分配给分机。延期退款先退给主机，再退给税务局。

(2)抄税时不需要汇总报税数据，扩展可以单独报税，报税成功后所有扩展都会上报给主机。

(3)主分机是否在运行，如“累计和错误”、“日历时钟错误”、“年份基数超范围”等都说明金税卡损坏，需要更换。